Как зарегистрировать ИП: сроки и документы для оформления
Многие россияне задумываются о том, чтобы перестать работать в найме и открыть собственное дело. Или хотят совмещать офисную работу с ведением предпринимательской деятельности. Есть и те, кто уже занимается бизнесом, но до сих пор не зарегистрировался официально: сдает имущество в аренду, продает изделия ручной работы и т.д. Отсутствие регистрации — это риск получить неприятности с ФНС РФ, невозможность масштабироваться и подтвердить доходы официально, а значит — ниже шанс оформить кредит или ипотеку в банке.
Тем, кто не сталкивался лично с процедурой регистрации ИП, кажется, что это сложно и хлопотно, а без обращения к бухгалтерам или налоговым консультантам не обойтись. Между тем, зарегистрировать ИП можно самостоятельно, в т.ч. и онлайн. Какие нужны документы для регистрации ИП, как и куда подать заявление на регистрацию ИП, сколько времени займет процедура и потребуются ли расходы на регистрацию — расскажем далее!
Кто вправе зарегистрироваться в качестве ИП
Право вести предпринимательскую деятельность в РФ есть у любого физлица. Но существуют некоторые ограничения, установленные законодательством.
Так, нельзя зарегистрировать ИП:
- Физлицам, которых менее, чем за год до подачи заявления признали банкротами.
- Если лицу запрещено судом заниматься предпринимательской деятельностью (например, если ИП раньше объявил себя банкротом, зарегистрировать новое ИП нельзя в течение 5 лет).
- Если физлицу не исполнилось 14 лет.
- Если физлицу есть 14-18 лет, но нет подтверждения полной дееспособности.
- Лицам, находящимся на военной службе.
- Тем, кто уже зарегистрирован в качестве ИП (открыть два ИП на одно физлицо нельзя).
- Адвокатам.
- Судьям.
- Депутатам.
- Работникам государственных организаций.
- Осужденным по статьям 105-127, 131-135, 150-157, 205-248, 275-284 УК РФ.
Распространено заблуждение, что ИП нельзя открыть до достижения 18 лет. Это не так. Главное в регистрации — наличие паспорта и полная дееспособность.
Оформить ИП до 18 лет можно при соблюдении одного из следующих условий:
- несовершеннолетний вступил в брак, что подразумевает приобретение полной дееспособности (п.2 ст.21 ГК РФ);
- несовершеннолетний прошел процедуру эмансипации (в суде или в органах опеки, согласно абз. 2 п. 1 ст. 27 ГК РФ);
- несовершеннолетнему, достигшему 16 лет, дано разрешение родителями (обоими) на занятие предпринимательской деятельностью (п. 1 ст. 27 ГК РФ).
Других ограничений на регистрацию ИП в РФ нет. Зарегистрироваться в качестве ИП могут как граждане РФ, так и иностранцы (с регистрацией или ВНЖ), пенсионеры, женщины в декрете. Открыть ИП на свое имя может физлицо, на которое уже регистрировано ООО.
Регистрация ИП в 6 шагов
Пошаговая регистрация ИП включает в себя следующие этапы:
- сбор документации;
- выбор вида деятельности ИП и соответствующего ОКВЭД;
- выбор режима налогообложения будущего ИП;
- заполнение заявления на регистрацию в «бумажной» форме или онлайн;
- подача заявления в налоговую;
- получение подтверждения о госрегистрации ИП;
Какие документы нужны для регистрации ИП
Вне зависимости от того, как будет проходить процедура (онлайн или через МФЦ), регистрация ИП потребует подготовки некоторой документации. Подойти к вопросу подготовки пакета нужно тщательно, т.к. от этого будет зависеть одобрение или отказ в регистрации.
Главное, что потребуется:
- заявление на регистрацию ИП по форме Р21001, утвержденной приказом ФНС РФ от 31.08.2020 № ЕД-7-14/617@ (приложение № 8);
- копия всех заполненных страниц паспорта;
- оригинал паспорта (предъявляется при личной подаче заявления через МФЦ).
В заявлении, помимо персональных данных заявителя, указываются виды деятельности, которыми планирует заниматься будущий предприниматель. Основной вид деятельности указывается в обязательном порядке, а если будущий ИП намерен заниматься сразу 2-3 направлениями, то дополнительные виды также указываются в заявлении в нужном количестве.
Заявление ф.Р21001 заполняется:
- вручную на распечатанном бланке (недопустимы опечатки и исправления);
- на компьютере;
- через специализированные онлайн-сервисы.
Требования, которые нужно соблюсти при заполнении заявления по форме Р21001, приведены в приказе ФНС РФ от 31.08.2020 № ЕД-7-14/617@:
- если ф.P21001 заполняется вручную, используются чернила черного цвета;
- текстовые документы заполняются слева направо, начиная с крайнего левого пустого места;
- в заявлении указывается e-mail заявителя (для отправки результата);
- незаполненные листы в состав заявления не включаются;
- коды ОКВЭД, указываемые в заявлении, должны иметь не менее 4 знаков, причем наименование кода указывать не нужно.
При регистрации ИП через интернет заполнить заявление проще — сервис не пропустит некорректно оформленный шаблон.
Чтобы избежать ошибок, проще заполнять ф.P21001 онлайн — сервис автоматически проверит корректность заполнения бланка, что снизит риск отказа в регистрации ИП.
Иностранцам при регистрации ИП понадобятся (кроме паспорта и заявления):
- заверенный у нотариуса перевод удостоверения личности;
- заверенное у нотариуса и переведенное на русский язык свидетельство о рождении;
- разрешение на временное проживание в РФ или вид на жительство.
Несовершеннолетним тоже разрешено регистрировать ИП (с 14 лет), но дополнительно потребуется подтверждение права ведения бизнеса:
- нотариально заверенное разрешение родителя или опекуна;
- свидетельство о браке несовершеннолетнего (если брак зарегистрирован, физлицо признается дееспособным и для других действий, в т.ч. и для регистрации ИП);
- судебное решение о признании дееспособности.
Если вид деятельности будущего ИП подлежит лицензированию, то при регистрации потребуется приложить заранее полученную лицензию, справку о несудимости предпринимателя и другие справки (точный список зависит от вида деятельности и уточнить его можно в МФЦ или ИФНС).
При подаче заявления через представителя потребуется паспорт, а также нотариально заверенная доверенность, выданная на лицо, которое представляет будущего предпринимателя.
Также, если подача будет проходить лично через ИФНС, либо по почте или курьером, то потребуется приложить квитанцию об оплате госпошлины за регистрацию ИП. Госпошлина составляет 800 руб. (пп.6 п.1 ст.333.33 НК РФ). Оплатить пошлину можно в любом банке. Подтвердить оплату можно:
- платежным поручением с отметкой об оплате с банковского счета (абз. 2 п. 3 ст. 333.18 НК РФ);
- банковской квитанцией — если пошлина уплачена наличными через кассу банка (абз. 3 п. 3 ст. 333.18 НК РФ).
При регистрации ИП онлайн, госпошлина не оплачивается, а значит не требуется и квитанция. Не придется платить госпошлину и при подаче бумаг через МФЦ (подп. 32 п. 3 ст. 333.35 НК РФ).
Если предприниматель планирует применять специальный налоговый режим, потребуется также подать Заявление о применении специального налогового режима (УСН, ПСН и т.д.). Если его не подать, ИП автоматически присваивается общеустановленный режим налогообложения (ОСНО).
Как выбрать ОКВЭД и режим налогообложения
При регистрации требуется сразу определиться с видом деятельности и выбрать соответствующий ОКВЭД из Общероссийского классификатора. ОКВЭД, с которыми будет работать будущий ИП, указываются на первом листе ф.Р21001.
К выбору ОКВЭД требуется подойти серьезно: за неправильно выбранные коды ОКВЭД могут оштрафовать в соответствии с ч.4 ст. 14.25 КоАП РФ (от 5 000 до 10 000 руб.).
Основным ОКВЭД указывается тот, от которого планируется получать большую часть прибыли. Дополнительные коды указываются для сопутствующих видов деятельности. Они фиксируются в ЕГРИП. В будущем коды можно откорректировать — добавить новые или удалить неиспользуемые.
Следующий шаг — выбор режима налогообложения. От выбора налогового режима зависит будущая налоговая нагрузка на ИП. Неверный выбор повлечет регулярную переплату по налогам, которая может доходить до десятков и сотен тысяч рублей в год.
На выбор ИП предлагается:
- ОСНО (общеустановленная система налогообложения), характеризуется серьезной налоговой нагрузкой. Начинающему ИП работать на ОСНО не рекомендуется.
- Специальные налоговые режимы (ст. 18 НК РФ).
- Упрощенная система налогообложения (УСН) — налог уплачивается в размере 15% от разницы между доходами и расходами или 6% от всех полученных доходов без учета расходов.
- Патентная система налогообложения (ПСН) — приобретается патент на осуществление определенного вида деятельности и не платятся другие налоги.
- Налог на профессиональный доход (НПД) — его могут применять только предприниматели, без наемных работников; с доходов, полученных от физических лиц, уплачивается 4%, от юридических — 6%.
- Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — платят предприниматели, работающие в сфере сельского хозяйства.
Выбор налогового режима зависит от совокупности факторов: количества работников, планов на развитие филиалов, будущего объема выручки. Для подбора подходящего налогового режима следует проконсультироваться с бухгалтером или налоговым консультантом.
8 способов подать на регистрацию ИП
После того, как подготовлены копии паспорта, справок и разрешений, нужных для регистрации в качестве ИП, следует подготовить заявление по форме № Р21001. Если планируется подавать его лично, не следует подписывать его заранее, это лучше сделать непосредственно при подаче, в присутствии сотрудника МФЦ или нотариуса.
Если пакет будет передаваться курьером или почтой, то заявление подписывается заранее и подпись заверяется у нотариуса.
Способов подачи заявления для регистрации ИП несколько. Несмотря на то, что конечным получателем заявления будет ИФНС, посещать ее лично не требуется.
На выбор следующие 8 вариантов:
- регистрация ИП непосредственно через ИФНС (лично или через представителя);
- через многофункциональный центр (МФЦ);
- регистрация ИП через «Госуслуги» с помощью сервиса «Государственная регистрация физического лица в качестве ИП»;
- почтой по адресу ИФНС, с описью вложения и уведомлением о вручении;
- отправка курьерской службой по адресу ИФНС;
- отправка электронных форм, подписанных ЭЦП, на электронную почту налоговой;
- через сайт ФНС с помощью сервиса «Государственная регистрация юридических лиц и ИП»;
- через мобильное приложение от ФНС.
Заявление подается в ИФНС по месту жительства будущего предпринимателя. При обращении в МФЦ, обратиться можно в ближайшее отделение, заявление будет перенаправлено в ИФНС по месту жительства заявителя.
После отправки придется подождать 3 рабочих дня (столько составляет срок регистрации ИП согласно п.3 ст. 22.1 ФЗ № 129), а затем проверить электронную почту. На нее будет выслано подтверждение госрегистрации: электронная выписка из ЕГРИП, заверенная усиленной подписью уполномоченного сотрудника ФНС. Если нужно «бумажное» подтверждение, то об этом следует позаботиться заранее, поставив соответствующую отметку на последней странице ф.Р21001. Забрать документ (также выписку из ЕГРИП) можно будет по месту его подачи (например, в ИФНС или МФЦ). Свидетельства о регистрации ИП в виде отдельного бланка, как это было ранее, теперь не выдаются.
7 шагов, которые нужно сделать после регистрации ИП
После того, как получено свидетельство о госрегистрации, потребуется сделать еще ряд шагов, которые упростят дальнейшую работу ИП:
- Выбрать режим налогообложения (если это не было сделано до регистрации). Выбрать можно ОСНО, УСН, НПД, ПСН или ЕСХН. Определиться нужно оперативно, т.к. для некоторых спецрежимов установлено лимитированное время для перехода, а отсчет времени начинается сразу с даты постановки ИП на учет.
- Зарегистрироваться в ФСС. Это нужно тем ИП, кто намерен нанимать сотрудников. Если наемные работники не нужны и ИП планирует работать в одиночку, то регистрироваться в ФСС нет необходимости.
- Получить коды статистики (потребуются для заполнения деклараций и открытия банковских счетов). Коды приходят автоматически в личный кабинет ИП. Но если коды не пришли, их придется запросить самостоятельно на сайте Росстата. Задача ИП — не забыть проконтролировать наличие этих кодов.
- Заказать печать. Это не обязательный шаг, а рекомендация. ИП могут работать и без нее, но тогда не получится заверять бумажные трудовые книжки наемных сотрудников и участвовать в госзакупках.
- Открыть счет в банке на имя ИП (не на свое имя). На счет будут поступать безналичные платежи от контрагентов. Открытие счета в банке — не обязанность. Если ИП планирует работать исключительно с наличными, счет можно не открывать. Но тогда возникнут затруднения с оплатой налогов, выплатой зарплаты — это также придется оплачивать наличными. Счет же упрощает ведение бизнеса.
- Купить и установить онлайн-кассу, заключить договор с оператором фискальных данных (ОФД). Применять онлайн-кассу обязаны все предприниматели, принимающие платежи от физлиц.
- Оформить кадровую документацию. Потребуется подготовить такие документы, как приказы, штатное расписание, трудовые книжки и т.д.
После регистрации также возникает обязанность регулярно оплачивать:
- налоги (периодичность зависит от выбранного налогового режима);
- обязательные взносы за сотрудников;
- обязательные взносы за себя.
Отчислять платежи в ПФР и ФОМС придется даже при отсутствии дохода. Личный кабинет ИП (регистрация его производится на портале ФНС РФ) позволит контролировать уплату налогов.
Причины для отказа в открытии ИП
Отказать в открытии ИП налоговая может по перечню оснований, приведенному в ст.23 закона №129-ФЗ. Например, причиной для отказа будет следующее:
- заявление составлено с ошибкой;
- к заявлению приложен неполный комплект документации;
- копии не заверены у нотариуса;
- заявление на регистрацию подписано не самим заявителем;
- паспортные данные, указанные в заявлении, не соответствуют тем, которые ФНС получила от МВД;
- наложен запрет на регистрацию ИП конкретному заявителю.
Если причина устранима, нужно обновить пакет документации и подать его заново. При запрете на ведение предпринимательской деятельности остается дожидаться истечения срока действия запрета.