Отчетность ООО на УСН: что сдавать и когда

Упрощенная система налогообложения (УСН) — наиболее распространённый вариант учёта доходов, расходов и налогов для компаний, выбравших в качестве организационно-правовой формы формат «ООО».

УСН бывает двух видов:

1. Доходы. Когда в качестве налоговой базы берётся общая сумма в денежном выражении, полученной прибыли, не учитывая понесённые расходы. Налоговая ставка 6%.

2. Доходы за вычетом Расходов. Ставка от 5 до 15%. Основой для начисления налога в этом случае будет разница между всеми доходами и затратами.

Какой бы из вышеперечисленных вариантов не выбрала ваша организация, формы отчётности будут одни и те же.

Список отчётов при УСН и сроки сдачи:

1. Налоговая декларация — до 31 марта текущего года. Сдаётся 1 раз в год.

2. Годовая бух отчетность с приложениями — даты подачи те же, что и в предыдущем пункте. 

3. Отчётность по работникам (зарплата, ПФР, ФСС, НДФЛ, статотчет) — один раз в месяц, и один раз за квартал.

! В случае если налоговая база равна 0, то всё равно необходимо сдать те же документы, так называемую «нулевую отчетность».

! Если выставлялись счёт-фактуры или организация является налоговым агентом, то нужно будет добавить декларацию по НДС. Ежеквартально, не позднее 25-го числа (янв., апр., июл., окт.).

Ниже в виде таблицы приведены формы отчетов, организации, куда их сдавать и с какой периодичностью:

Дополнительные отчеты при УСН

Существует ряд специальных ведомостей, которые сдаются в зависимости от вида деятельности организации, попадания в выборку, местных нормативных актов и т.д.

Виды штрафов за просроченную отчётность

1. На должностное лицо от 300 до 500 рублей за каждое нарушение.

2. Бух отчётность от 200 рублей за отчёт.

3. Декларация по УСН — 5% от недоимки, но не более 30 %. Минимальный размер штрафа 1000 рублей. 

4. ЕРСВ от 5 до 30% от суммы неуплаченных взносов (min 1000 руб.).

5. 6-НДФЛ — 1000 рублей за каждый месяц просрочки.

! По пунктам №3, 4 и 5 в случае если просрочка больше 20 дней, то блокируется р/с организации.

1. 4-ФСС от 5 до 30% от суммы взносов, начисленных за последние 3 месяца. Минимальный размер штрафа 1000 рублей.

Если данный вид отчёта был сдан в бумажном формате, а численность организации более 10 застрахованных человек, то начисляется взыскание 200 рублей.

1. СЗВ-Стаж и СЗВ-М — 500 рублей за каждого застрахованного сотрудника.

2. СЗВ-ТД от 300 до 500 рублей. 

Чтобы сдавать все отчёты вовремя и не нарваться на штрафные санкции и пени вам нужен онлайн календарь главного бухгалтера (пример), квалифицированные сотрудники, а также хорошее ПО.

Компания «Бизнес-легко» предлагает решение всех вопросов по подготовке, проверке и сдаче отчётности по УСН для ООО в виде системы СБИС.

Приобрести её можно оформив заявку на нашем сайте.